青島華夏職業(yè)學校財務管理制度匯編

青島華夏職業(yè)學校財務人員規(guī)章制度

 

一、堅持四項基本原則，認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，牢固樹立全心全意為人民服務的思想。

二、熱愛本職工作，以高度的事業(yè)心和責任感，勤勤懇懇認真履行各項崗位職責，為教育教學、為師生生活提供良好的服務。

三、樹立良好的職業(yè)道德，與財物、金錢打交道保持廉潔奉公，不謀私利，時刻把黨和國家的利益放在首位。

四、堅持原則，遵紀守法，照章辦事，自覺維護國家財產(chǎn)安全。要對所有人員一視同仁，不拿原則作交易，送人情。

五、加強政治思想和業(yè)務學習，努力掌握專業(yè)知識和現(xiàn)代管理方法，不斷提高管理技能。

六、自覺遵守單位的規(guī)章制度，以身作則，與人為善，團結(jié)同志，處理好與廣大師生的關(guān)系。

七、實事求是，從實際出發(fā)，不擺花架子。要如實反映情況，向領(lǐng)導和群眾講清上級政策規(guī)定。

八、不斷總結(jié)財務工作經(jīng)驗，建立各項管理制度，切實把工作做好。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校財務工作實施細則

 

一、財務工作人員必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。

二、經(jīng)常組織財務人員進一步學習和貫徹《會計法》，不斷提高全體財務人員的業(yè)務水平，并安排好財務工作。

三、嚴格按上級要求做好財務收支兩條線。

四、做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實相符。

五、嚴格把好財務關(guān)，做好防范措施，保持高度的警惕性。

六、做好每年的財務預、決算工作。定期向領(lǐng)導匯報資金收支情況，當好領(lǐng)導的參謀。

七、不斷建立、完善各項財務規(guī)章制度，加強內(nèi)部控制制度和內(nèi)部管理制度，經(jīng)常進行校內(nèi)財務自查工作。

八、定期向?qū)W校領(lǐng)導匯報財務工作。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校帳務處理程序制度

 

一、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、《中小學會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置總帳、收入、支出、往來款項、專用基金等明細分類帳。現(xiàn)金、銀行存款日記帳和其他輔助性帳簿，并按規(guī)定認真進行會計核算。

二、會計年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。

三、按《事業(yè)單位會計制度》和《中小學會計制度》的規(guī)定設(shè)置和使用相關(guān)的會計科目，不得隨意合并、增減。記帳方法采用“借、貸”記帳法。

四、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序應符合《規(guī)范》的要求。

五、應以市教委統(tǒng)一規(guī)定的記帳憑證作為記帳憑單。記帳憑單應根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容分別填制。

六、會計檔案按照國家統(tǒng)一的會計制度定期整理歸檔，妥善保管。調(diào)閱和銷毀應符合規(guī)定的手續(xù)。

七、學校各部門的所有經(jīng)濟業(yè)務必須通過學校財務部門統(tǒng)一管理核算。

青島華夏職業(yè)學校教育經(jīng)費管理制度

 

一、學校的各項收支均應納入財務部門統(tǒng)一管理，建立健全管理制度和工作人員崗位責任制，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費使用效益。

二、由校長分管財務工作，經(jīng)費收支實行“一支筆”審批制度。堅持“花錢有預算，批準再開支，報銷合手續(xù)的原則?！?/p>

三、根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財力狀況，本著“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財務收支計劃，計劃報經(jīng)校辦公會研究批準后（上級主管部門，報財政局批準后下方專項資金），由財務部門認真組織實施，確保計劃圓滿完成?；窘ㄔO(shè)、校舍維修和設(shè)備購置等大項開支，要事先編制預算，經(jīng)批準后按預算執(zhí)行。

四、各項支出的原始憑證，經(jīng)財務主管審核內(nèi)容真實合法，符合財務制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負責人簽字，方可辦理支出，否則財會人員不得受理報銷。

五、各項收入來源要合法，符合規(guī)定的范圍、標準，由財務部門出具正式收據(jù)。嚴禁以任何名義向?qū)W生亂收費；嚴禁非財務部門和個人私自收取、存放資金，私設(shè)“小金庫”。

六、財會人員要忠于職守，認真履行自己的職責。正確執(zhí)行財會制度和財經(jīng)政策、法令，嚴格掌握收支范圍和標準，正確記帳、算帳和報帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報帳。

七、會計、出納要帳錢分管，分工明確，盡職盡責，確保資金安全，切實管好用好各項經(jīng)費。

八、各項專用基金應嚴格按規(guī)定提取、使用，分別核算管理，做到專款專用。

九、嚴格控制借款，個人因特殊情況急需借款的，必須經(jīng)領(lǐng)導批準，并限期交回；因公事出差經(jīng)批準借款的，要使用公務卡結(jié)算，如果在沒有公務卡結(jié)算地區(qū)出差要求借款人在返回一周內(nèi)結(jié)清。

十、嚴格執(zhí)行控購規(guī)定；禁止亂發(fā)獎金、實物、補貼。

十一、定期向教代會或師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，定期組織人員對學校所屬各部門的財務工作進行檢查監(jiān)督。

 

青島華夏職業(yè)學校財務稽核制度

 

一、指定專職財務人員（會計主管）擔任或兼任稽核工作。

二、審查財務收支計劃。按照上級規(guī)定的要求，審查各項計劃指標，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出修改意見和建議。

三、審核各項財務收支。根據(jù)財務收支計劃和財務會計制度，逐步審核各項收支。對計劃外或不符合規(guī)定的收支，要及時提出意見并向領(lǐng)導匯報，采取措施進行處理。

四、復核會計憑證、會計報表、會計帳簿、會計檔案等。

1.復核原始憑證是否合法、真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確。

2.復核記帳憑證其會計分錄是否符合制度規(guī)定。

3.對會計帳簿每月要進行查看，檢查是否符合記帳要求。

4.檢查會計檔案是否符合要求和及時進行整理歸檔。

五、復核中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯應及時通知有關(guān)人員查明原因，并及時更正和處理。

六、稽核人員對審核簽署的憑證、帳簿和報表等負責。

青島華夏職業(yè)學校財產(chǎn)管理制度

 

為了進一步加強財產(chǎn)物資管理，根據(jù)國家財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，特制定本制度。

一、單位的一切財產(chǎn)物資，必須堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導，分工負責，管用結(jié)合，物盡其用”的原則，納入財務部門統(tǒng)一管理。

二、配備專人負責財產(chǎn)物資保管工作，建立健全管理人員責任制。

三、固定資產(chǎn)必須全部登記入帳，建立管理卡片。財產(chǎn)管理人員要定期與會計核對固定資產(chǎn)總金額，與儀器、電教、圖書等分財產(chǎn)管理人員核對各類固定資產(chǎn)金額，保證帳帳相符，帳實相符。

四、自制、調(diào)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)財產(chǎn)管理員驗收入庫，分別由會計和管理人員登記入帳。

五、加強對固定資產(chǎn)的管理，要落實責任，且責任到人。凡因管理、使用不當?shù)热藶樵蛟斐蓳p壞、丟失的，要查清原因，視不同情況進行賠償或處理，并辦理有關(guān)手續(xù)。

六、固定資產(chǎn)由于使用年限較長或由于自然災害等造成不能使用時，應填制“固定資產(chǎn)報廢單”一式二份，由有關(guān)人員簽字后，分別由會計和管理員記帳，辦理報廢手續(xù)。對非正常原因造成的固定資產(chǎn)損失和單價在5000元以上的固定資產(chǎn)報廢時，須報上級主管部門批準后，再辦理報廢手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)原則上不得出借。如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準，辦理借用手續(xù)，并限期收回。

八、為防止單位各項財產(chǎn)物資流失，防微杜漸，學校應將庫存材料、低值易耗品視同固定資產(chǎn)一樣，等同管理。

九、購入材料、低值易耗品時，必須由財產(chǎn)管理員逐項驗收簽字后，分類及時登記入帳，并經(jīng)經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字后將發(fā)票交會計入帳。

十、領(lǐng)用庫存材料、低值易耗品時，須經(jīng)財務負責人批準，并經(jīng)財產(chǎn)管理員與領(lǐng)用人簽字后方可領(lǐng)用。事后，財產(chǎn)管理員按規(guī)定及時登記入帳，及時反映庫存材料、低值易耗品的增減變化情況。

十一、辦公物品的發(fā)放應實行定額管理，嚴格控制，努力節(jié)約支出。

青島華夏職業(yè)學校原始記錄管理制度

 

原始記錄是會計核算工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為確保原始憑證的正確性、合理性、合法性，特制定本制度。

一、外來原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱；填制人的姓名；接受憑證單位的名稱；經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)量、單價、金額。

二、自制原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制日期； 填制人姓名；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；由學校分管財務領(lǐng)導、制表人或經(jīng)辦人姓名、驗收人簽名，各種手續(xù)齊全時方可報銷。

三、原始憑證的填制要做到真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用。

四、丟失原始憑證必須有對方開出的證明，加蓋財務專用章。并責承有關(guān)人員寫明丟失原因，經(jīng)單位主管領(lǐng)導批準后方能報銷。

五、對已發(fā)生特殊情況又不符合原始憑證要求的憑證，按主管部門統(tǒng)一要求填制“付款（報銷）單”寫明報銷內(nèi)容、原始單據(jù)張數(shù)、報銷金額，經(jīng)單位負責人、財務負責人、會計主管、報銷人等以上人員簽字，視同自制原始憑證報銷。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校財務收支審批制度

 

為了進一步健全和完善單位財務管理制度，保證教育經(jīng)費使用合理、合法，杜絕違紀和違法現(xiàn)象，提高資金使用效益，特制定本辦法。

一、學校一切收入均由財務部門統(tǒng)一管理核算。堅持“一支筆”審批原則，單位一切開支必須按審批程序進行，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后予以辦理，否則財務人員有權(quán)拒絕辦理報銷。

1.凡屬學校正常支出的款項，由校長和總務主任按審批權(quán)限簽字后方可報銷。

2.凡屬學校非正常開支或重大開支，須經(jīng)學校辦公會集體研究、討論、決定后執(zhí)行。

3.凡屬涉及到教工重大福利待遇，須經(jīng)教代會討論通過。

4.學校因公發(fā)生的一切招待費、差旅費，打車費等必須經(jīng)校長簽字方可報銷。

5.學校立項的基建項目或大型修繕項目所發(fā)生的各種費用應由校長簽字后受理。

二、嚴格驗收報銷手續(xù)

1.購入物品的單據(jù)，必需有主管領(lǐng)導批準、會計審核、經(jīng)辦人、保管員驗收簽字后，方可辦理報銷。任何手續(xù)不全或不合理的發(fā)票及白條，字跡模糊或印章不清的單據(jù)一律不予報銷。

2.購入屬固定資產(chǎn)范圍的物品，財產(chǎn)管理員還須另辦固定資產(chǎn)增加手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)增加憑單”，隨附原始發(fā)票之后一起辦理報銷，否則手續(xù)不全的單據(jù)一律不予報銷。

3.接受社會捐增的物品，如果達到固定資產(chǎn)金額標準的，按購入固定資產(chǎn)辦理有關(guān)入帳手續(xù)。

三、加強支票管理，使用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請單”，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審批后方可簽發(fā)。支票簽發(fā)后經(jīng)辦人應在一周內(nèi)辦理核銷。

四、現(xiàn)金預借款要隨時結(jié)算，不能跨月。到外地出差借款，應在返回及時結(jié)清。

五、教師個人費用報銷，按照學校制定的有關(guān)報銷辦法執(zhí)行，不得超標準報銷。

青島華夏職業(yè)學校內(nèi)部牽制制度

 

為適應單位內(nèi)部財務管理的需要，保證國家資金的安全，特制定本制度。

一、會計人員之間的分工應遵照《會計法》的規(guī)定，確定約束牽制關(guān)系，貫徹“會計和出納分設(shè)”及“印鑒和支票分管”的原則。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務帳目的登記工作。會計不得兼管現(xiàn)金。

二、會計人員必須定期與出納員核對帳目，并查對銀行對帳單，做到帳帳相符，帳單相符。對未達帳項要查明原因，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導匯報。

三、出納人員在每日業(yè)務結(jié)束時，要核對帳款。對庫存的限額、長、短款應按規(guī)定及時進行處理。

四、會計主管負責各類票據(jù)的管理，尤其對出納員購入的各種收據(jù)應妥善登記保管。出納員及有關(guān)部門領(lǐng)用時要辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并及時結(jié)算和追繳。單位不得出借收據(jù)。

青島華夏職業(yè)學校教育收費公示制度實施辦法

 

一、根據(jù)青島市物價局、財政局、教育局三部門下發(fā)的青價費(2002)176號文件精神，為進一步規(guī)范教育收費行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

二、本辦法適用于我校全部在校學生。

三、嚴格按照物價部門核發(fā)的《收費許可證》規(guī)定的收費項目、標準、依據(jù)和范圍辦理各種教育收費。

四、學校向?qū)W生收取的各種費用，包括住宿費、代收課本費、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費等。

五、實行教育收費公示制度。學校每學期在開學收費前將經(jīng)核定批準的各種收費項目、收費標準、收費依據(jù)﹙批準機關(guān)及文號﹚、收費范圍、計費單位、投訴電話等向?qū)W生家長公示，并接受學生家長和社會各界的監(jiān)督。

六、學校對符合就學費用保障條件的貧困家庭子女，按照國家有關(guān)學費減免和國家助學金發(fā)放辦法的規(guī)定給予減免和助學補貼。

七、學校嚴格按照市物價局確認，關(guān)于教育收費公示牌1200mm×1000mm的尺寸，將核定應收及批準代收的各種費用通過公示欄將審核的內(nèi)容及規(guī)定格式在校內(nèi)向?qū)W生及家長予以公示。由學生和家長監(jiān)督并協(xié)助學校做好教育收費工作。

八、學校嚴格按規(guī)定的時間安排組織好各種應收費用，在收取費用后，財務按規(guī)定向繳費人出具市財政部門統(tǒng)一印制的收費憑據(jù)。

九、學校嚴格教育收費公示的內(nèi)容進行收費。遇有政策調(diào)整或其他情況變化時，學校會及時更新公示的有關(guān)內(nèi)容，及時做好教育收費政策信息的溝通、傳遞工作，歡迎學生、家長和社會督導做好教育收費工作。

十、對向繳費人出具市財政部門統(tǒng)一印制的收費憑據(jù)中住宿費等各種應收費用，及時上繳財政，以接受上級領(lǐng)導的監(jiān)督和指導。同時做好“票款分離”工作。

十一、認真執(zhí)行住宿費收支情況公開制度，將住宿費收支列入校務公開，認真解答學生及家長就住宿費收支等方面的詢問。嚴格掌握住宿費的使用范圍，杜絕擠占、挪用現(xiàn)象，切實將有限的教育經(jīng)費用在刀刃上，推動教育事業(yè)的發(fā)展。

十二、對經(jīng)批準的代收項目，力求做到收費使用合理，帳簿設(shè)計記錄規(guī)范，帳目清楚準確，定期結(jié)算，學期末多退少補，范圍內(nèi)據(jù)實收取。以最大努力做好代收代辦工作，服務好每一名學生，力求家長、學校皆滿意。

青島華夏職業(yè)學校收據(jù)管理制度

 

為進一步加強學校收據(jù)的管理，確保學校資金的安全。根據(jù)有關(guān)財務法規(guī)，結(jié)合學校實際情況，特制定本制度。

一、實行收據(jù)購入登記制度

1.學校建立“收據(jù)購入登記簿”?！笆論?jù)購入登記簿”上要詳細記載購入收據(jù)的日期、種類、起止號碼、數(shù)量、購買人員及學校編號。

2.學校購入的所有收據(jù)都必須進行登記后方可使用。

3.學校購入的收據(jù)主要有兩種：

（1）財政局統(tǒng)一印制的山東省非稅收入繳款書；

（2）財政局統(tǒng)一印制的山東省資金往來結(jié)算票據(jù)；

4.空白收據(jù)由學校出納員到有關(guān)部門購買，購買后將收據(jù)交給會計主管。由會計主管在“收據(jù)購入登記簿”上進行登記。并按購入收據(jù)的先后順序及種類予以分別編號?？瞻资論?jù)由會計主管負責保管。

二、實行收據(jù)領(lǐng)用制度

1.出納員使用收據(jù)時，向會計主管提出申請，在“收據(jù)領(lǐng)用登記簿”上登記。

2.學校的“收據(jù)領(lǐng)用登記簿”上應詳細登記收據(jù)發(fā)出日期、種類、起止號碼、學校編號、領(lǐng)用人、交回時間。

3.出納員領(lǐng)取新收據(jù)之前，必須將已使用完畢的收據(jù)交給會計主管核銷。未經(jīng)會計主管核銷不予發(fā)放新收據(jù)。

三、實行收據(jù)核銷制度

1.出納員使用完收據(jù)后，應立即將收據(jù)的使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收費項目及金額填寫在收據(jù)存根封面上，交會計主管進行審核。

2.會計主管應根據(jù)收據(jù)存根封面上所填內(nèi)容逐一進行審核確認無誤后，將封面上的有關(guān)內(nèi)容填寫到“收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記簿”上。如有錯誤，退給出納員重新整理后再進行核銷工作。

四、各類收據(jù)要嚴格按規(guī)定分別使用，各類收據(jù)的使用范圍是：

1.學校應該嚴格按照收費許可證上批準收取，應繳財政專戶的各項收費，收取后及時上交財政。除此之外，不得另立名目收取其他費用。

2.山東省資金往來結(jié)算票據(jù)主要用于收取學校內(nèi)部的各項收費及對外結(jié)算的各項往來收費。

五、收據(jù)使用中，填寫要嚴格按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定的要求填寫，不得隨意簡化，不能潦草、涂改金額。作廢的收據(jù)必須將三聯(lián)同時粘貼，注明“作廢”字樣。收取的款項應在收據(jù)上注明資金類別。對于不符合規(guī)定要求的收據(jù)要及時重新填寫。

六、會計主管每年年末要認真檢查“收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記簿”，對超過規(guī)定時間尚未交回的收據(jù)要立即查明原因，及時追回。

七、會計主管、出納員要嚴格按規(guī)定保管、填寫收據(jù)。不得將收據(jù)用于從事違法、違紀的經(jīng)濟業(yè)務，不得將收據(jù)出借、虛開，違者按違反國家法律、法規(guī)處理。

青島華夏職業(yè)學校銀行支票管理制度

 

支票是一個單位重要的財務憑證。為進一步加強學校銀行支票  的管理，確保學校資金的安全運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財務法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，特制定本制度。

一、實行銀行支票購入登記制度

1.學校所有購入的銀行支票都必須登記后方可使用。

2.空白銀行支票由學校出納員負責到開戶銀行購買，購入后將支票交會計主管，并在“銀行支票購入登記簿”上進行登記。

3.會計主管在“銀行支票購入登記簿”上應詳細記載購入日期、支票種類、支票起止號碼、數(shù)量、購買人員、使用人員及使用時間。

二、實行銀行支票領(lǐng)用登記制度

1.經(jīng)辦人需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票時，首先到會計主管處填寫“支票領(lǐng)用單”，寫明使用支票的用途、預計金額。經(jīng)辦人持“支票領(lǐng)用單”按學校財務審批程序，辦理審批手續(xù)。

2.經(jīng)辦人持簽字的“支票領(lǐng)用單”到會計主管處領(lǐng)取支票。會計主管簽發(fā)支票后，將“支票領(lǐng)用單”留存，作為支票發(fā)出的依據(jù)。并當即在“支票領(lǐng)用登記簿”上進行登記，領(lǐng)用人簽收后，方可發(fā)出轉(zhuǎn)帳支票。

3.會計主管在“支票領(lǐng)用登記簿”上應詳細登記支票發(fā)出日期、號碼、領(lǐng)用人、用途、預計金額、審批人、交回時間和核銷金額等。

4.經(jīng)辦人持會計主管簽發(fā)好的轉(zhuǎn)帳支票交出納員加蓋學校財務印鑒后方可使用。

5.出納員因公需提取現(xiàn)金，必須由會計主管填寫現(xiàn)金支票，寫明日期，用途，提取金額，隨之登記“現(xiàn)金支票領(lǐng)用登記簿”，再將填寫正確的現(xiàn)金支票交出納員加蓋印鑒后辦理現(xiàn)金支取。

三、實行銀行支票核銷制度

1.經(jīng)辦人領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票后應及時使用，一般在一周內(nèi)交回。如果在規(guī)定時間內(nèi)沒有交回支票，必須向會計主管說明情況，由會計主管視情況決定交回日期。

2.經(jīng)辦人使用支票支出后，所有原始單據(jù)必須先由會計主管按照財務制度的規(guī)定對其合法性、真實性、完整性進行審核。

3.經(jīng)辦人按學校財務收支審批制度分別找校長、總務主任簽字辦理報銷手續(xù)。若購入材料、固定資產(chǎn)的發(fā)票還須保管員驗收簽字以及填制固定資產(chǎn)增加單。

4.經(jīng)辦人持簽字完備的發(fā)票到會計主管處核銷支票。會計主管審核發(fā)票和簽字手續(xù)是否符合規(guī)定，對于符合要求的發(fā)票予以辦理支票核銷，對不符合規(guī)定的退還經(jīng)辦人補齊手續(xù)或更正錯誤后予以辦理。

5.會計主管按審核無誤的發(fā)票，在“支票領(lǐng)用登記簿”上填寫支票交回日期、經(jīng)辦人姓名。

6.出納員領(lǐng)用的現(xiàn)金支票必須在當日使用，現(xiàn)金支取后應及時通知會計主管，由會計主管在“支票領(lǐng)用登記簿”上，填寫支票交回日期，經(jīng)辦人姓名。

四、銀行支票的簽發(fā)必須嚴格遵守《票據(jù)法》及《銀行結(jié)算辦法》中的有關(guān)規(guī)定。會計主管不得簽發(fā)空頭支票，空白支票及遠期支票。

五、出納員要認真審核已簽發(fā)的支票，對于不符合規(guī)定的支票不得加蓋銀行印鑒，并及時退回重新簽發(fā)。

六、會計主管每天都要認真檢查“支票領(lǐng)用登記簿”，對超過規(guī)定時間尚未交回的支票要立即查明原因，及時追回。

七、經(jīng)辦人要及時交回領(lǐng)用的支票，超過規(guī)定時間且無正當理由又不交回的，不再給予簽發(fā)新支票。

八、會計主管、出納員、經(jīng)辦人應嚴格按規(guī)定簽發(fā)和使用支票，不得用于從事違法違紀的經(jīng)濟業(yè)務，不得將支票轉(zhuǎn)借、挪用、抵押。違者按違反國家法律、法規(guī)處理。

九、本制度中銀行支票主要指現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票、工資基金支取憑證、匯票、信匯、電匯等銀行票據(jù)的管理比照本制度執(zhí)行。

青島華夏職業(yè)學校會計檔案管理規(guī)定

 

為加強學校會計檔案的管理，健全會計檔案管理制度，充分發(fā)揮會計檔案的作用，特制定本制度。

一、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿和會計報表以及其他會計資料，是學校檔案的重要組成部分。會計人員要按照歸檔的要求，將學校每年形成的會計檔案年末負責整理、裝訂成冊后，再按檔案管理規(guī)定隔年年初交學校檔案室立卷歸檔。

二、學校當年會計檔案，在會計年度終了后，由會計主管負責保管一年，期滿后由會計室編制清冊移交檔案室保管。行政、食堂、基建、校辦工廠、工會等獨立核算單位形成的會計檔案，都應按規(guī)定定期進行整理、裝訂后填寫會計檔案移交清冊，交學校檔案室統(tǒng)一立卷歸檔。

三、會計檔案管理人員對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

四、校內(nèi)人員查閱會計檔案須由單位領(lǐng)導批準。向外單位提供利用時，檔案原冊原則上不得借出，如因特殊需要，須報經(jīng)教育局計劃財務處批準，但不得拆散原卷冊，并應按期歸還。

五、按規(guī)定保管期限已滿的會計檔案，需要銷毀時，由辦公室會同財務部門負責人共同鑒定、嚴格審查，應編制會計檔案銷毀清冊報請校長審查，并報主管部門批準后由辦公室、財務部門負責人共同銷毀。銷毀時應認真進行清點核對，在銷毀清冊上簽名、蓋章，并將銷毀情況向校長報告。對其中未了結(jié)債權(quán)、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)、債務為止。

六、本規(guī)定如有與國家規(guī)定的會計檔案管理不符之處，以國家規(guī)定為準。

青島華夏職業(yè)學校教職工子女學雜費、托兒費報銷規(guī)定

 

根據(jù)青島市物價局、財政局、教育局有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，特制定本規(guī)定。

一、(一)教職工子女學雜費報銷范圍：教職工子女

1.上半年男教職工報銷，下半年女教職工報銷。

2.職工配偶為現(xiàn)役軍人、出國公費留學的，均按在我單位工作的一方報銷。

3.職工與其配偶離異，子女由本單位職工領(lǐng)養(yǎng)的，可在我單位按規(guī)定報銷。

4.職工配偶在本市無正式工作的（失業(yè)人員，持有失業(yè)證），（不包括個體工商者），可在我單位按規(guī)定報銷。

5.停薪留職教職工獨生子女的學雜費，學校不予報銷。

(二)教職工獨生子女學雜費報銷項目

高中學費。其他項目不予報銷。

（三）教職工獨生子女學雜費報銷標準

高中學費：90元

（四）教職工獨生子女學雜費報銷收據(jù)，必須符合以下各項基本要求方可辦理報銷。缺少任何一項的都不予報銷。

1.使用市財政局統(tǒng)一印制的山東省非稅收入繳款書。

2.收據(jù)填制日期，收款單位財務專用章。

3.職工子女姓名，職工獨子女學雜費收費項目。

二、（一）托兒費報銷辦法：

1.男教職工單月份報銷，女教職工雙月份報銷。

2.職工配偶在外地工作或現(xiàn)役軍人、公費留學生，其嬰幼兒戶口在本市，且在本市入園所，不分單雙月，按月予以報銷。

3.喪偶或離婚的子女托兒費由領(lǐng)養(yǎng)一方每月報銷。

4.職工配偶無正式工作(失業(yè)人員），其子女在本市入園所，不分單雙月，按月予以報銷。

5.停薪留職職工子女的托兒費，學校不予報銷。

（二）托兒費收據(jù)必須符合以下各項基本要求，方可辦理報銷。缺少任何一項的都不予報銷。

1.必須使用市財政局統(tǒng)一印制的托兒費專用收據(jù)。

2.收據(jù)具有填制日期，收款單位的收據(jù)加蓋財務專用章。

3.填制收款人姓名。

4.職工子女姓名。

5.托兒費收費項目。

（三）托兒費報銷金額：保教費的一半，最高不超過430元/月。

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校關(guān)于執(zhí)行差旅費、培訓費等管理辦法的規(guī)定

 

青島市財政局青財行【2014】12號文關(guān)于《青島市市直機關(guān)差旅費管理辦法》已下發(fā)，根據(jù)上級要求，我校從現(xiàn)在起參照執(zhí)行。經(jīng)學校研究，做出以下補充規(guī)定。

一、所有在職人員出差（包含外出培訓、參加會議）都必須填報財務統(tǒng)一設(shè)計的審批表并按規(guī)定程序?qū)徟ㄒ姼奖恚?。審批表是報銷的主要依據(jù)之一。

二、到青島市外出差的相關(guān)標準參照市財政局差旅費文件規(guī)定執(zhí)行。

三、到青島市外出差（包含外出培訓、參加會議等），往返機場、火（汽）車站的青島市內(nèi)出租車票不再報銷。

四、在青島市范圍內(nèi)出差，交通費憑據(jù)報銷。

五、乘坐本單位公務車出差的，不再報銷交通費。

六、培訓費、出國經(jīng)費必須納入學校年度收支預算和處室、部門年度業(yè)務培訓計劃，并提報上級有關(guān)部門批準，否則不予以報銷。

七、今后出差原則上不再借給現(xiàn)金，機票、火車票、住宿費、培訓費等一律使用公務卡支付。

八、出差乘坐飛機，機票需在網(wǎng)上超市公務機票定點銷售，未經(jīng)審批自行采購機票不予報銷。

九、出差（包含外出培訓、參加會議等）返回后，應在1周內(nèi)到財務辦理報銷結(jié)算手續(xù)。報銷人應提供完整的差旅費報銷單附件：出差審批表、發(fā)票或機（車）票、刷卡小票等。

十、差旅費報銷單及附件需先經(jīng)主管會計審核,然后按規(guī)定程序?qū)徍灪蟛拍軋箐N結(jié)算。

   

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校出差、參加會議、培訓審批表

                                          年   月   日

申請人

   

   部門

   

出差類別

   

培訓 □   會議 □   其他□

   

出差、培訓、會議地點

   

出差、培訓、會議時間

   

   年  月  日至    年  月  日共   天

   

出差、培訓、會議內(nèi)容

   

 

 

 

預計出差、培訓、會議費用

   

總費用￥＿＿＿＿。其中：

1.往返機票、車、船票￥＿＿＿＿；

2.培訓費、會議費￥＿＿＿＿；

3.住宿費￥＿＿＿＿；

4.伙食費￥＿＿＿＿；

5.交通補貼￥＿＿＿＿。

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領(lǐng)導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有出差、參加會議、培訓都必須填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據(jù)之一，

3.住宿費、會議（務）費、培訓費、機票必須用公務卡結(jié)算。

 

青島華夏職業(yè)學校專家講課費、評審費規(guī)定

　　

為加強和規(guī)范我校專家講課費、評審費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)青教辦[2015]121號，結(jié)合我校實際，制定本規(guī)定。

一、專家講課費

1.副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員講課費稅后每半天不超過1000元。

2.正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員講課費稅后每半天不超過2000元。

3.院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。

二、評審費

1.各項評審事宜聘請專家為非公務員的，青島轄區(qū)內(nèi)專家勞務報酬標準為每人半天300元（含往返交通費），全天600元；省內(nèi)專家每人半天500元，全天800元；省外專家每人半天600元，全天1000元。省內(nèi)外專家交通費、住宿費參照我校相關(guān)標準執(zhí)行。

2.各項評審事宜聘請專家為公務員的，只對專家在評審期間發(fā)生的誤餐費、交通費給予適當補貼，每人半天200元，全天400元。

上述勞務性支出須寫明事由、發(fā)放對象身份、發(fā)放標準，經(jīng)主要領(lǐng)導批準后，方可發(fā)放。      

                           

 

   

                

 

 

 

 

             

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校講課培訓費、評審費等勞務費審批表

                                  年   月   日               

申請人

   

    部門

   

 申請類別

   

講課培訓 □   評審   □   其他□

   

專家名稱、職務

   

講課、評審時間

   

講課、評審內(nèi)容

   

 

預計勞務費用

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領(lǐng)導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有講課培訓、評審等都需填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據(jù)之一。

3.講課培訓費、評審費均實行銀行卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校學生比賽、集訓等活動補貼管理規(guī)定

 

為完善我校日益增加的學生比賽、集訓等活動，結(jié)合我校實際情況，特制定學生比賽、集訓等活動補貼管理規(guī)定。學生參加比賽、集訓等活動，活動費由組織學生活動的部門填寫申請，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可發(fā)放。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校學生比賽、集訓等活動費審批表

                                  年   月   日               

申請人

   

    部門

   

 申請類別

   

比賽 □    集訓 □   其他□

   

 學生名單

   

學生活動時間

   

學生活動內(nèi)容

   

 

預計活動費用

   

部門、處室負責人意見

   

                        年   月   日

   

分管領(lǐng)導審批意見

   

                        年   月   日

   

單位負責人審批意見

   

                        年   月   日

   

說明：

1.學校所有學生比賽、集訓等活動費都需填報此表。

2.此表一式一份報財務，作為報銷依據(jù)之一。

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校公務卡管理使用規(guī)定

 

 一、根據(jù)青財庫〔2014〕14號文關(guān)于進一步規(guī)范市級預算單位

公務卡和現(xiàn)金管理的通知，為進一步加強和規(guī)范公務支出管理，提高公務卡使用率，減少現(xiàn)金支出，確保財政資金的安全、規(guī)范、有效使用，現(xiàn)將有關(guān)事項和要求規(guī)定如下：

1.單位單筆支出超過3萬元（含3萬元）需實行財政直接支付。單位除代發(fā)工資等特殊情況外，嚴禁從零余額賬戶向單位同戶名實有資金賬戶劃撥資金。

2.預算單位要按照《青島市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財政部關(guān)于實施中央預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知>的通知》（青財庫[2011]16號）文件要求，嚴格按照預算單位公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務支出事項，規(guī)范使用公務卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

3.下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算：

（1）在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；

（2）在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出；

（3）按規(guī)定支付給個人出差補助的支出；

（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前可使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

4.勵預算單位對公務卡強制結(jié)算目錄之外的公務消費使用公務卡支付。預算單位要重點加強預算單位實有賬戶資金支付管理，規(guī)范資金支付行為，嚴禁私設(shè)“小金庫”。

二、建立大額提現(xiàn)財政核準制度，從嚴控制現(xiàn)金使用

1.嚴格現(xiàn)金管理，減少現(xiàn)金使用。

（1）單位發(fā)放職工工資、津貼、補貼、獎金等要實行統(tǒng)發(fā)或由單位委托銀行以銀行卡方式發(fā)放。

（2）單位發(fā)生單筆業(yè)務支出200元以上的，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算方式。

（3）單位工作人員因公出差等公務活動，原則上不得預借現(xiàn)金。

2.建立提取大額現(xiàn)金財政核準制度。

（1）各代理銀行從嚴核定各單位現(xiàn)金提取額度。

（2）單位從銀行一次性提取現(xiàn)金超過3萬元（含3萬元）的為大額現(xiàn)金。市財政國庫支付局負責辦理大額現(xiàn)金的核準手續(xù)。

（3）單位確需提取大額現(xiàn)金時，須向商業(yè)銀行提供由單位填寫、經(jīng)財政核準的《青島市級行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金支取申請表》（見附件）；單位從銀行提取現(xiàn)金時，現(xiàn)金支票必須注明資金詳細用途。

（4）單位每日只準從銀行提取大額現(xiàn)金一次。未經(jīng)財政核準，單位從銀行提取現(xiàn)金每日累計不得超過3萬元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青島華夏職業(yè)學校財務報銷業(yè)務處理規(guī)定

 為進一步加強學校財務管理工作，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制制度》等的具體規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本報銷規(guī)定。

一、涉及與單位之間業(yè)務的報銷規(guī)定

1.支付申請：須支付款項時，未開具發(fā)票或收據(jù)的財務事項，經(jīng)辦人應先填寫支票申請單或借款單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。已開具發(fā)票或收據(jù)的財務事項，不必填寫。

2.支付審批：根據(jù)學校規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)辦人持支票申請單、現(xiàn)金借款單、有關(guān)報銷的單證由校長或總務主任對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應當拒絕批準。

3.支付復核：經(jīng)辦人持審批后的單據(jù)交會計主管進行復核，由會計主管復核手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否正確，支付單位、支付方式是否妥當，如果違反有關(guān)規(guī)定或手續(xù)不全，會計主管有權(quán)拒絕辦理支付業(yè)務。對復核無誤的有關(guān)單證，交有關(guān)人員辦理支付手續(xù)。

4.辦理支付：使用支票結(jié)算的業(yè)務由會計主管簽發(fā)支票，轉(zhuǎn)交出納員復核并加蓋財務印鑒交經(jīng)辦人使用。使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務，由出納員根據(jù)復核無誤的單證按規(guī)定辦理支付手續(xù)。

二、涉及教職工個人的業(yè)務報銷規(guī)定

1.支付審批：根據(jù)學校規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)辦人持需要報銷的單據(jù)由校長或總務主任進行審批，對不符合規(guī)定的事項，審批人應當拒絕批準。

2.支付復核：經(jīng)辦人持審批后的單據(jù)交會計主管進行復核，由會計主管復核報銷手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、有效，金額計算是否正確，如果違反有關(guān)規(guī)定或手續(xù)不全，會計主管有權(quán)拒絕辦理支付業(yè)務。對復核無誤的有關(guān)單證，交出納員辦理支付手續(xù)。

3.辦理支付：使用支票結(jié)算的業(yè)務，由會計主管簽發(fā)支票，轉(zhuǎn)交出納員復核并加蓋財務印鑒后交經(jīng)辦人使用。使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務，由出納員根據(jù)復核無誤的單證按規(guī)定辦理支付手續(xù)。

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